Zarządzenie Nr 151/2022 Wójta Gminy Czosnów z dnia 16 listopada 2022 w sprawie przeprowadzenia inwentaryzacji rocznej w formie spisu z natury
Zarządzenie Nr 151/2022 Wójta Gminy Czosnów Z dnia 16.11.2022 r.
w sprawie przeprowadzenia inwentaryzacji rocznej w formie spisu z natury
Na podstawie art. 30 ust. 2 pkt 3 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (Dz. U. z 2022 r. poz. 1561 z późn. zm.) w związku z art. 26 i 27 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2022 r. poz. 1488 z późn. zm.) oraz postanowień wewnętrznej instrukcji inwentaryzacyjnej, ustalam co następuje:
§1
Zarządzam przeprowadzenie inwentaryzacji w formie spisu z natury Urzędzie Gminy Czosnów w terminie od 15.12.2022 r. do 15.01.2023 r. wg harmonogramu inwentaryzacji, stanowiącego załącznik nr 1 do niniejszego zarządzenia.
§2
Do składu komisji inwentaryzacyjnej powołuję następujące osoby:
- Ewa Wąsewicz – Przewodniczący komisji,
- Paweł Kowalewski – członek komisji,
- Monika Michalczyk – członek komisji,
§3
Zobowiązuje Przewodniczącego komisji Inwentaryzacyjnej do prawidłowego i terminowego przeprowadzenia spisów z natury i wyjaśnienia różnic inwetaryzacyjnych w terminie do dnia 31.01.2023.
§4
Zobowiązuję Przewodniczącego Komisji Inwentaryzacyjnej do przeprowadzenia szkolenia i instruktażu członków Komisji Inwentaryzacyjnej oraz osób odpowiedzialnych materialnie o sposobie przeprowadzenia czynności inwentaryzacyjnych zgodnie z instrukcją inwentaryzacyjną.
§5
Zobowiązuję pracowników Wydziału Budżetu i Rachunkowości do prawidłowego i terminowego ustalenia różnic inwentaryzacyjnych.
§6
Zobowiązuję pracowników Wydziału Budżetu i Rachunkowości do prawidłowego i terminowego ustalenia różnic inwentaryzacyjnych.
§7
Zobowiązuję Przewodniczącego Komisji Inwentaryzacyjnej do kierowania pracami Komisji Inwentaryzacyjnej mającymi na celu:
- weryfikację różnic inwentaryzacyjnych, sporządzenie protokołu w sprawie przyczyn powstania różnic inwentaryzacyjnych,
- przedstawienie wniosków dotyczących ich rozliczenia,
- sporządzenie sprawozdania z przebiegu inwentaryzacji,
- uzyskanie akceptacji Skarbnika i przedstawienia wniosków Komisji do zatwierdzenia Wójtowi Gminy w wyznaczonym terminie.
§8
Szczegółowe zasady, tryb przeprowadzania i rozliczania inwentaryzacji określa Instrukcja Wewnętrzna w sprawie inwentaryzacji składników majątkowych w Urzędzie Gminy Czosnów, ustalona Zarządzeniem Wójta Gminy Nr 115/2018 z dnia 31 grudnia 2018
§9
Zobowiązuję Wydział Budżetu i Finansów do ujęcia różnic inwentaryzacyjnych w księgach rachunkowych danego roku.
§10
Wykonanie niniejszego zarządzenia powierzam przewodniczącemu komisji inwentaryzacyjnej i Zastępcy Głównego Księgowego.
Załącznik do Zarządzenia Nr 151/2022 Wójta Gminy z dnia 16.11.2022 r.
Harmonogram inwentaryzacji na 2022 rok
Lp. | Przedmiot inwentaryzacji | Obiekt do zinwentaryzowania | Termin przeprowadzenia inwentaryzacji | Rodzaj, forma, metoda, technika inwentaryzacji | Przeprowadzający inwentaryzację |
1 | Druki ścisłego zarachowania | Ewidencja druków ścisłego zarachowania | Do 31.12.2022r. | Roczna, spis z natury wg stanu na dzień 31.12.2022r. | Komisja inwentaryzacyjna |
2 | Obce środki trwałe | Dane według ewidencji księgowej | Do 15.01.2023r. | Spis z natury na dzień 31.12.2022r. | Komisja inwentaryzacyjna |
3 | Komputery przenośne, tablety, telefony na podstawie umowy użyczenia | Dane według ewidencji księgowej | Do 15.01.2023r. | Spis z natury na dzień 31.12.2022r. | Komisja inwentaryzacyjna |
4 | Środki Trwałe i środki trwałe w używaniu na terenie niestrzeżonym | Dane według ewidencji księgowej | Do 15.01.2023r. | Spis z natury na dzień 31.12.2022r. | Komisja inwentaryzacyjna |
- Przekazanie materiałów z przeprowadzonej inwentaryzacji w formie spisu z natury do 18 stycznia 2023r. – odpowiedzialny – Przewodniczący Komisji
- Wycena arkuszy spisowych oraz sprawdzenie poprawności dokumentacji inwentaryzacyjnej do 20 stycznia 2023r. – odpowiedzialny pracownik referatu budżetu i finansów.
- Ustalenie różnic inwentaryzacyjnych wynikających ze spisu z natury do 22 stycznia 2023r.
- Wyjaśnienie okoliczności i przyczyn powstania różnic inwentaryzacyjnych, o których mowa w pkt. 7 do 25 stycznia 2023r. – przewodniczący komisji, osoba materialnie odpowiedzialna i pracownik referatu budżetu i finansów.
- Opracowanie sprawozdania Komisji Inwentaryzacyjnej z weryfikacji różnic, o których mowa w pkt. 7 z wnioskiem co do sposobu ich rozliczenia do dnia 27 stycznia 2023r. – odpowiedzialny Przewodniczący Komisji.
- Zaopiniowanie wniosków Komisji Inwentaryzacyjnej oraz decyzję o rozliczeniu różnic, o których mowa w pkt 7 do 28 stycznia 2023r. – podejmuje Kierownik Jednostki
- Księgowanie różnic inwentaryzacyjnych do dnia 31 stycznia 2023r. – pracownik działu księgowości.
- Rozliczenia osób odpowiedzialnych materialnie do 31 stycznia 2023r. – Skarbnik, Kierownik Jednostki, Radca Prawny.