Zarządzenie Nr 162/2023 Wójta Gminy Czosnów z dnia 13 listopada 2023 r. w sprawie przeprowadzenia inwentaryzacji rocznej w formie spisu z natury
Na podstawie art. 30 ust. 2 pkt 3 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (Dz. U. z 2023 r. poz. 40 z późn. zm.) w związku z art. 26 i 27 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2023 r. poz. 120 z późn. zm.) oraz postanowień wewnętrznej instrukcji inwentaryzacyjnej, ustalam co następuje:
§1
Zarządzam przeprowadzenie inwentaryzacji w formie spisu z natury Urzędzie Gminy Czosnów w terminie od 15.12.2023 r. do 15.01.2024 r. wg harmonogramu inwentaryzacji, stanowiącego załącznik nr 1 do niniejszego zarządzenia.
§2
Do składu komisji inwentaryzacyjnej powołuję następujące osoby:
- Ewa Wąsewicz – Przewodniczący komisji,
- Paweł Kowalewski – członek komisji,
- Monika Michalczyk – członek komisji.
§3
Zobowiązuje Przewodniczącego komisji Inwentaryzacyjnej do prawidłowego i terminowego przeprowadzenia spisów z natury i wyjaśnienia różnic inwetaryzacyjnych w terminie do dnia 31.01.2024.
§4
Zobowiązuję Przewodniczącego Komisji Inwentaryzacyjnej do przeprowadzenia szkolenia i instruktażu członków Komisji Inwentaryzacyjnej oraz osób odpowiedzialnych materialnie o sposobie przeprowadzenia czynności inwentaryzacyjnych zgodnie z instrukcją inwentaryzacyjną.
§5
Zobowiązuję pracowników Wydziału Budżetu i Rachunkowości do prawidłowego i terminowego dokonania wyceny inwentaryzowanych składników majątku.
§6
Zobowiązuję pracowników Wydziału Budżetu i Rachunkowości do prawidłowego i terminowego ustalenia różnic inwentaryzacyjnych.
§7
Zobowiązuję Przewodniczącego Komisji Inwentaryzacyjnej do kierowania pracami Komisji Inwentaryzacyjnej mającymi na celu:
- weryfikację różnic inwentaryzacyjnych, sporządzenie protokołu w sprawie przyczyn powstania różnic inwentaryzacyjnych,
- przedstawienie wniosków dotyczących ich rozliczenia,
- sporządzenie sprawozdania z przebiegu inwentaryzacji,
- uzyskanie akceptacji Skarbnika i przedstawienia wniosków Komisji do zatwierdzenia Wójtowi Gminy w wyznaczonym terminie.
§8
Szczegółowe zasady, tryb przeprowadzania i rozliczania inwentaryzacji określa Instrukcja Wewnętrzna w sprawie inwentaryzacji składników majątkowych w Urzędzie Gminy Czosnów, ustalona Zarządzeniem Wójta Gminy Nr 186/2022 z dnia 30 grudnia 2022r.
§9
Zobowiązuję Wydział Budżetu i Finansów do ujęcia różnic inwentaryzacyjnych w księgach rachunkowych danego roku.
§10
Wykonanie niniejszego zarządzenia powierzam przewodniczącemu komisji inwentaryzacyjnej i Zastępcy Głównego Księgowego.
§11
Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania.
Załącznik do Zarządzenia Nr 162/2023
Wójta Gminy z dnia 13.11.2023r.
Harmonogram inwentaryzacji na 2023 rok
Lp. | Przedmiot inwentaryzacji | Obiekt do zinwentaryzowania | Termin przeprowadzenia inwentaryzacji | Rodzaj, forma, metoda, technika inwentaryzacji | Przeprowadzający inwentaryzację |
1 | Druki ścisłego zarachowania | Ewidencja druków ścisłego zarachowania | Do 31.12.2023r. | Roczna, spis z natury wg stanu na dzień 31.12.2023r. | Komisja inwentaryzacyjna |
2 | Obce środki trwałe | Dane według ewidencji księgowej | Do 15.01.2024r. | Spis z natury na dzień 31.12.2023r. | Komisja inwentaryzacyjna |
3 | Komputery przenośne, tablety, telefony na podstawie umowy użyczenia | Dane według ewidencji księgowej | Do 15.01.2024r. | Spis z natury na dzień 31.12.2023r. | Komisja inwentaryzacyjna |
4 | Środki Trwałe i środki trwałe w używaniu na terenie niestrzeżonym | Dane według ewidencji księgowej | Do 15.01.2024r. | Spis z natury na dzień 31.12.2023r. | Komisja inwentaryzacyjna |
- Przekazanie materiałów z przeprowadzonej inwentaryzacji w formie spisu z natury do 18 stycznia 2024r. – odpowiedzialny – Przewodniczący Komisji
- Wycena arkuszy spisowych oraz sprawdzenie poprawności dokumentacji inwentaryzacyjnej do 22 stycznia 2024r. – odpowiedzialny pracownik referatu budżetu i finansów.
- Ustalenie różnic inwentaryzacyjnych wynikających ze spisu z natury do 24 stycznia 2024r.
- Wyjaśnienie okoliczności i przyczyn powstania różnic inwentaryzacyjnych, o których mowa w pkt. 7 do 26 stycznia 2024r. – przewodniczący komisji, osoba materialnie odpowiedzialna i pracownik referatu budżetu i finansów.
- Opracowanie sprawozdania Komisji Inwentaryzacyjnej z weryfikacji różnic, o których mowa w pkt. 7 z wnioskiem co do sposobu ich rozliczenia do dnia 29 stycznia 2024r. – odpowiedzialny Przewodniczący Komisji.
- Zaopiniowanie wniosków Komisji Inwentaryzacyjnej oraz decyzję o rozliczeniu różnic, o których mowa w pkt 7 do 30 stycznia 2024r. – podejmuje Kierownik Jednostki
- Księgowanie różnic inwentaryzacyjnych do dnia 31 stycznia 2024r. – pracownik działu księgowości.
- Rozliczenia osób odpowiedzialnych materialnie do 31 stycznia 2024r. – Skarbnik, Kierownik Jednostki, Radca Prawny.