Zarządzenie Nr 163/2023 Wójta Gminy Czosnów z dnia 13 listopada 2023 roku w sprawie przeprowadzenia inwentaryzacji rocznej w formie weryfikacji i potwierdzenia sald
Na podstawie art. 30 ust. 2 pkt 3 ustawy z dnia 8 marca 1990r. o samorządzie gminnym (Dz.U z 2023 poz. 40 z późn. zm.) w związku z art. 26 i 27 ustawy z dnia 29 września 1994r. o rachunkowości (Dz. U. z 2023 poz. 120 z późn. zm.) oraz postanowień instrukcji w sprawie składników majątku Urzędu gminy Czosnów, zarządzam co następuje:
§1
- Przeprowadzenie inwentaryzacji w formie weryfikacji i potwierdzenia sald wg harmonogramu stanowiącego załącznik nr 1 do niniejszego zarządzenia.
- Weryfikacji sald dokonują pracownicy prowadzący księgi rachunkowe, każdy dla prowadzonych przez siebie ksiąg.
- Kontroli prawidłowości wykonania weryfikacji i potwierdzenia sald dokonuje Kierownik Referatu Rachunkowości oraz sporządza zestawienie inwentaryzacji przeprowadzonej w formie weryfikacji i potwierdzenia sald.
§2
Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania.
Załącznik do
Zarządzenia Wójta Gminy Nr 163/2023
z dnia 13.11.2023r.
Harmonogram inwentaryzacji na 2023r.
Lp. | Przedmiot inwentaryzacji | Obiekt do zinwentaryzowania | Termin przeprowadzenia inwentaryzacji | Rodzaj, forma, metoda, technika inwentaryzacji | Przeprowadzający inwentaryzację |
1 | Wartości materialne i prawne | Dane ewidencji księgowej | Do 15.01.2024r. | Weryfikacja sald na dzień 31.12.2023r | Pracownik referatu budż. I rach. |
2 | Środki trwałe i środki w używaniu | Dane ewidencji księgowej | Do 15.01.2024r. | Weryfikacja sald na dzień 31.12.2023r. | Pracownik referatu budż. I rach. |
3 | Rozrachunki z pracownikami | Dane ewidencji księgowej | Do 15.01.2024r. | Weryfikacja sald na dzień 31.12.2023r. | Pracownik referatu budż. I rach. |
4 | Rozrachunki publiczno-prawne | Dane ewidencji księgowej | Do 15.01.2024r. | Spis z natury na dzień 31.12.2023r. | Pracownik referatu budż. I rach. |
5 | Należności i zobowiązania | Wszystkie z wyjątkiem należności spornych i wątpliwych, należności i zobowiązań pracowników i publiczno prawnych | Do 15.01.2024r. | Pisemne uzgodnienie sald z kontrahentami na dzień 31.12.2023r. | Pracownik referatu budż. I rach. |
6 | Środki finansowe zgromadzone na rachunkach bankowych | Wszystkie rachunki | Do 15.01.2024r. | Pisemne potwierdzenie sald na dzień 31.12.2023r. | Pracownik referatu budż. I rach. |
7 | Udzielone kredyty i pożyczki | Dane według ewidencji księgowej | Do 15.01.2024r. | Pisemne potwierdzenie sald na 31.12.2023r. | Pracownik referatu budż. I rach. |
8 | Należności sporne i wątpliwe | Dane ewidencji księgowej | Do 15.01.2024r. | Weryfikacja sald na dzień 31.12.2023r. | Pracownik referatu budż. I rach. |
9 | Fundusze własne, celowe i specjalnego przeznaczenia | Dane ewidencji księgowej | Do 15.01.2024r. | Weryfikacja sald na dzień 31.12.2023r. | Pracownik referatu budż. I rach. |